我国有限责任公司股东出资转让的条件和程序

石金星 郎元鹏


有限责任公司在经营过程中，往往因股份制改造、资产重组、公司购并、原有股东的退出等活动引起原有股东结构的变化，使原有股东转让资成为可能。股东出资，即通常所说的股权；对股东出资转让的条件和程序，我国《公司法》和相关的法律、法规都作了规定，原有股东和新股东是否严格按照法律规定办理有关手续，直接关系到出资转让行为的合法有效。笔者现结合我国法律规定和公司运作实务，就有限责任公司出资转让的条件和程序及其中的律师业务做一论述。
一、有限责任公司股东出资转让的条件
1.股东之间转让出资的条件
我国《公司法》第35条第一款规定，股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，即我国法律不禁止股东之间转让出资，也不需股东会表决通过。但是，我国法律和国家有关政策从其它方面又对股东之间转让出资作出限制：第一，股东之间不可因转让其全部出资而使股东少于二人，因为我国《公司法》规定，有限责任公司的股东最少为二人，两个股东的有限公司的股东之间就不能转让其全部出资，否则会成为我国法律所不允许的“一人公司”(国有独资公司除外)。第二，根据我国的产业政策，像国有股必须控股或相对控股的交通、通信、大中型航运、能源工业、重要原材料、城市公用事业、外经贸等有限责任公司，股东之间转让出资不能使国有股丧失必须控股或相对控股地位，如果根据公司的情况确需非国有股控股，必须报国家有关部门审批方可。
2．向股东以外的第三人转让出资的条件
向股东以外的第三人转让出资会直接引起股东结构的变化，增加新股东，对此，我国《公司法》第 35条第二款明确规定，股东向股东以外的人转让：其出资时，必须经全体股东过半数同意；不同意转让的股东应购买该转让的出资，如果不购买转让的出资，视为同意转让。这里有两个问题：第一，涉及到股东表决权问题，对“经全体股东过半数同意”如何理解，一种理解认为，有限责任公司的股东原则上海出资一份，不论出资多寡，就有一表决权；另一种理解认为，股东以其出资比例行使表决权，即一般采取资本多数决议制。对此，笔者认为，第二种理解妥当一些，因为我国《公司法》第41条规定，“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。”当然，我国法律也授权股东在平等协商的基础上可以在公司章程中规定股东行使表决权的方式和计算表决权的方法，这样更有利于保护中小股东的利益，防止大股东利用其优势地位侵害小股东的权益。第二，我国《公司法》的规定使股东可以强制转让其出资，因为其他股东要么同意这一股东向股东以外的人转让出资，要么自己购买该转让的出资，但不能绝对否决该股东的转让其出资的申请。
3．保护股东的优先受让权(购买权)
《公司法》第35条第三款规定，“经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。”这里的同等条件是股东相对股东以外的人而言，法律之所以这样规定，主要是防止低价向第三人转让出资，损害公司和其他股东的权益。
二、有限责任公司股东转让出资的程序
股东转让出资作为公司运营中的重大事项，直接关系到大多数股东、公司本身和市场交易相对人 (即其他市场主体，如其他公司、团体、个人)的利益，因此，各国法律对股东出资转让程序都做了严格的规定。根据我国《公司法》和相关法律法规的规定，我国有限责任公司股东转让出资一般要经过以下程序：
1．欲转让出资的股东向公司董事会提出转让出资的中请，由董事会提交股东会讨论表决。这主要是对股东向股东以外的人转让出资的规定，因为，股东之间转让出资无须经过股东会表决。另外，股东在向公司董事会提出转让出资的申请之前，往往已同其他股东或股东以外的人达成转让出资的
意向。
2．转让出资中对涉及的国有资产和土地使用权、工业产权、专有技术等无形资产进行资产评估。国家为防止国有资产流失，国务院1991年11月发布了《国有资产评估管理办法》，该《办法》第3条规定，“国家资产占有单位(以下简称古有单位)有下列情形之一的，应当进行资产评估：(一)资产拍卖、转让；(二)企业兼并、出售、联营、股份经营…”所似，股东转让的出资如果是国有股部分或因公司：购并使国有股发生转让，那么对这部分国有股《资产》在转让前要委托资产评估部门进行资产评估；对土地使用权工业产权，专有技术等无形资产，其价值的被动牲此较大，另外，欲受让出：资的新股东若以上述无形资产投入公司，根据《公司法)第24条之规定，必须进行萍估作价。对新投；人的土地使用权、工业产权等；还皮办理有关财产权转移手续。
3、签订转让出资的协议。转让出资的股东与受让出资；的股东或股东以外酌人按法律的规定并以般东会的表决结果为依据双方签订转让出资的协议；其中对双方转让出资的数额、转让的程序、双方，的权利义务等事项作出规定，使其作为有效的法律文书来约束双方，规范双方的行为。
4．中外合资或中外合作的有限责任公司股东转让出资，根据(中外合资企业法》或《中外合作企业法》的规定，要经过中文股东的上级政府部门审敏；并报送。国斗院外经贸部门或其授权的地方政府审批同意方可有效办理转让手续。
5．收回原股东的出资证明书，给受让人发新的出资证明书；并记载于股东名册。(公司法》第30、 31、36条对股东的出资证明书、股东名册及其变更记载都作了规定；股东转让出资后，由公司将受让人的姓名或名称；住所以及受让的出资额记载于股东名册，具有法律上的公示效力。
6、召开股东会议，表决修改公司章程；根据股东的提议，必要时变更公司董事会和监事会成员。公司章程对股东的名称及其出资额都有记载，股东转让出资必然引起股东结构及出资发生变化，所以，按(公司法)第38条对股东会职权的规定，必须召开股东会议，修改公司章程。对原股东出任或委派的董事或监事，受让人作为新股东可提议要求股东会予以更换，可由其出任或委振新的董事或监事。
7．就公司章程修改、股东及其出资变更、董事会和监事会的变更等向工商行政管理部门申请工商注册登记事项变更。
至此，完成了股东转让出资的全部法定程序。
8、必要时进行转让出资公告。这并不是法律规定的必顿程序；但是对较大规模的公司来说，股东转让出资后进行公告，增加公司管理层的透明度，便于增加社会公众，特别是市场交易相对人对公司的信任。
三、律师在股东出资转让中的法律事务
有限责任公司股；东出资转让作为典型的公司法上的非诉讼法律事务，涉及到大量的法律法规和’国家政策，需要协调股东之间；股东与公司、公司与政府部门、中介机构之何大量的关系和活动并需要起草大量的法律文书{整个过程需要法律专家来指导和监督，这为律师提供了次量的服务事项。
1、提供法律和政策信息，提出出资转让的总体安排，协助股东和公司选择当的受让人和中介机构：律师作为出资转让业务的法律顾问，应向股东和公司提供国家现行的有关公司出资转让的法律、法规和部门规章，以及国家有关产业政策信息，对出资转让的全部过程提．出总体安排，主持各方参加的协调会，并协助转让出资的股东和公司选择适当的出资受让人和选聘合法的会计师事务所、评估事务所等中介机构，规避经营风险。
2、起草和审核出资转让过程中的法律文件，指导双方签订各项法律文书。该项业务中涉及的法律文件主要有：出资转让申请书；股东会决议、转让出资协议、出资证明书、股东名册、公司章程、变更登记注册事项申请书、转让出资公告等。
3．指导和监督办理股东出资转让的全过程，对有关事项出具法律意见书，确保转让过程合法有效。股东出资转让涉及到大量的法律关系和法律法规，其过程相当复杂，为确保其过程合法高效，降低转让成本(包括时间成本)，减少不必要的曲折和时间浪费，就需要律师来指导和监督，使转让行为得到法律保护和政府部门的确认。
4．对办理完出资转让的公司和新股东进行辅导。辅导内容主要是权利意识和法律意识的辅导，使新股东在公司股东会、董事会等机构中正确行使其权利，直至股东结构变化后公司仍能正常运作，确保公司和各股东的利益都得到最有效的保护。具体可对公司高中级管理人员进行法制培训，列席公司股东会、董事会，起草、审核公司各项法律文件等。



劳动人事部


劳动人事部关于印发《劳动保护科学技术研究项目管理办法》的通知

1985年9月3日，劳动人事部

为了加强劳动保护科学技术研究项目的管理工作，由部属各有关局研究制定了《劳动保护科学技术研究项目管理办法》，发给你们，请按照执行。

附：劳动人事部劳动保护科学技术研究项目管理办法（1985年9月3日）
第一条 为加强劳动保护科学技术研究项目的管理工作，促进劳动保护科学技术事业的发展，特制定本办法。
第二条 本办法适用于劳动人事部劳动保护局、矿山安全监察局、锅炉压力容器安全监察局安排的科研项目。
第三条 科研项目的申请和审核：
一、各有关单位根据劳动保护科研规划的要求，每年应编制下年度的《科研项目计划表》（见附表1），并于八月底以前，按项目的内容分别报劳动人事部的劳动保护局、矿山安全监察局和锅炉压力容器安全监察局（以下简称三个局）。
二、对报来的《科研项目计划表》，三个局要尽快会同有关部门进行平衡审核，将初步选定的项目分别通知有关单位。
第四条 接到初选项目通知的研究单位，应尽快进行项目的调研和论证。将调研论证材料和《开题报告》（见附表2），按项目的内容分别报三个局。经审核报国家科委同意后，由劳动人事部下达。
第五条 项目的承担单位要采取有效措施，使研究工作按计划进行。要求每年年终检查计划执行情况（包括经费），将检查结果按项目的内容分别上报三个局。
第六条 项目承担单位和协作单位应签订合同，双方要严格履行合同规定的条款。不经协商同意不得片面地变动和终止。
第七条 在项目研究过程中，如果发现项目技术方案有严重问题或发现项目重复，需要变更或撤销原项目时，项目的承担单位要及时提出变更或撤销的理由，按项目的内容分别报有关局批准。
第八条 科研成果的鉴（审）定方式
一、应用基础理论研究成果，以学术评议的方式进行评定；
二、应用技术研究成果和技术标准，以会审方式进行鉴定或审定；
三、名词、术语方面的标准和情报成果，以会审或函审的方式进行审定；
四、重大科研项目阶段成果，以阶段性技术考核或学术评议方式进行鉴定或评定。
第九条 鉴（审）定应具备的条件：
一、应用基础理论科研成果应具备的条件：
1．在理论上有独创见解，具有一定的学术水平；
2．对劳动保护工作（主要指安全、卫生方面的监察，下同）和劳动保护科技发展有一定的指导作用，并且在实践中得到验证；
3．研究（调研）报告和资料齐全（包括审批文件、调研报告、观测试验数据、计算原理、方法和分析资料）。
二、应用技术科研成果应具备的条件：
1．全部完成技术考核规定的试验项目，各项技术参数符合国家有关标准、规范的规定；
2．经工业性试验，有良好的技术经济效果或社会效益；
3．具有下列的技术资料和实物：
（1）研究工作技术总结报告；
（2）生产应用总结和用户的评价；
（3）产品说明书，有的应附使用维护说明书；
（4）成果照片和样品样机；
（5）经济核算资料、技术的经济效果和社会效益评价资料。
三、重大科研项目阶段成果应具备的条件：
1．阶段成果必须在理论上或技术上有所突破，并经实践检验能单独应用者；
2．应用基础理论研究和应用技术研究的阶段成果鉴定条件应分别符合第九条一、二款的要求。
四、标准应具备审定的条件，参考国家标准局有关文件；情报科研成果审定的条件，参考国家科委有关文件。
第十条 成果鉴（审）定会的组织和要求：
一、成果鉴（审）定会的时间和邀请人员，由项目下达单位确定。
二、参加鉴定会的人员要有一定数量的同行专家、学者。在主持单位的领导下，鉴（审）定委员会（小组）对所鉴（审）定的科研成果应承担技术责任，一般应对成果的下列方面作出结论：
1．项目是否达到《开题报告》中所确定的各项指标；
2．各项技术参数的测量值是否准确可靠，是否符合国家有关标准、规范的规定，成果的可靠性和先进性如何；
3．与国内外同类项目比较，技术经济效果或社会效益有何改善或提高，技术上有何创新之处；
4．在理论上有无独创之处，研究报告（或论文）的学术水平如何；
5．标准、规程的可行性和先进性如何；
6．科技情报成果的技术水平高低，创造性贡献大小，对促进劳动保护科技进步作用和经济效果、社会效益如何；
7．组织推广使用的意见；
8．存在的问题和改进的意见。
第十一条 鉴（审）定会后一个半月内，应将下列资料一式四份按项目的内容分别报三个局：
《科学技术研究成果报告表》（见附表3）；
鉴定会议上的文件；
研究试验报告或调查考察报告，学术论文等有关技术资料（其中不能公开的材料请注明）；
成果应用推广方案。
第十二条 项目研究任务完成后，研究人员应将研究过程中形成的全部资料（成功的和失败的），整理成册归档，存放在项目承担单位。
第十三条 成果推广。
对科研成果进行推广是使科学技术转化为生产力的重要环节。成果持有单位要积极做好成果的推广工作，并按国家有关规定，实行有偿或无偿技术转让，不准搞技术封锁，各级领导部门要积极的配合这项工作。
要逐步实行科研合同制和有偿合同制。
第十四条 劳动部门的劳动保护科学研究所和锅炉压力容器检测研究中心，每年承担不属于国家下达的劳动保护科研项目（包括咨询项目），要于当年年终分别抄报劳动人事部劳动保护局、锅炉压力容器安全监察局（抄报表见附表4）。上述已经鉴（审）定的项目，要及时将鉴（审）定证书（复制）分别上报备案。
第十五条 地方劳动部门的劳动保护科学研究所和地方锅炉压力容器检验所上报的材料，要经各自主管部门的同意。